離婚訴訟中，以夫妻一方為被保險(xiǎn)人的人壽保險(xiǎn)，應(yīng)如何分割？以子女為被保險(xiǎn)人的保單又如何處理？此類(lèi)問(wèn)題在審判實(shí)踐中爭(zhēng)議很大。要解決好夫妻雙方對(duì)保險(xiǎn)權(quán)益的分割問(wèn)題，最重要的問(wèn)題之一是確定保險(xiǎn)的價(jià)值。盡管保險(xiǎn)合同可以認(rèn)為是一種投保人對(duì)保險(xiǎn)人享有的債權(quán)憑證，但是保險(xiǎn)金實(shí)現(xiàn)的不確定性決定了其不同于有價(jià)證券和物權(quán)憑證，既不具有
流通性，也不能即時(shí)轉(zhuǎn)為具體的貨幣價(jià)值。[1]這決定了履行中的保險(xiǎn)合同價(jià)值的確定方式具有特殊性。在離婚案件的審判實(shí)踐中，人壽保險(xiǎn)價(jià)值確定的標(biāo)準(zhǔn)主要有兩種：一是所交的保費(fèi)；二是保單的現(xiàn)金價(jià)值。
離婚訴訟中，以所交保費(fèi)作為人壽保險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算依據(jù)的優(yōu)點(diǎn)在于簡(jiǎn)便易行。曾有法官主張：“在離婚時(shí)對(duì)所累計(jì)交納的保險(xiǎn)費(fèi)都應(yīng)作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)分割。[2]筆者認(rèn)為，已繳納保
費(fèi)不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，不能作為保險(xiǎn)價(jià)值確定的依據(jù)。支付保險(xiǎn)費(fèi)是投保人按照保險(xiǎn)合同應(yīng)履行的主要義務(wù)，是為使保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任而向保險(xiǎn)人支付的費(fèi)用。[3]隨著保險(xiǎn)合同的履行，保險(xiǎn)費(fèi)會(huì)轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，而未來(lái)可能實(shí)現(xiàn)的保險(xiǎn)金就由保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金產(chǎn)生。因此，對(duì)一個(gè)履行中的保險(xiǎn)合同來(lái)說(shuō)，買(mǎi)保險(xiǎn)如同消費(fèi)一樣，作為一種投資支出，已經(jīng)發(fā)生了財(cái)產(chǎn)權(quán)利的轉(zhuǎn)化，已經(jīng)不再是現(xiàn)存的、確定的財(cái)產(chǎn)利益。投保人用于繳納保費(fèi)的資金交付給保險(xiǎn)人之后，即喪失所有權(quán)，而轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)人的資產(chǎn)。因此，對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行分割是不合理的。
實(shí)際上，分割保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值才是比較科學(xué)的方法。現(xiàn)金價(jià)值又稱(chēng)為解約現(xiàn)金價(jià)值或退保價(jià)值，是指帶有儲(chǔ)蓄性質(zhì)的人壽保險(xiǎn)合同所具有的價(jià)值。人壽保險(xiǎn)具有給付性和儲(chǔ)蓄性的特點(diǎn)，保險(xiǎn)人為了履行合同責(zé)任，通常需要提存一定數(shù)額的責(zé)任準(zhǔn)備金，這可以看作是保險(xiǎn)人對(duì)投保人的一種債務(wù)。現(xiàn)金價(jià)值即是保險(xiǎn)公司在扣除退保手續(xù)費(fèi)之后退還給投保人的
部分責(zé)任準(zhǔn)備金。[4]根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，只有在退保或保險(xiǎn)合同解除而且投保人已繳納兩年以上保費(fèi)時(shí)才會(huì)發(fā)生；而現(xiàn)金價(jià)值是可以結(jié)合保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況、保險(xiǎn)期限等因素可以計(jì)算出的確定數(shù)額的一種價(jià)值。因此現(xiàn)金價(jià)值是保險(xiǎn)合同一所反映的可確定的價(jià)值，也是按照合同約定能確定的唯一衡量保險(xiǎn)合同價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)，與保險(xiǎn)合同繼續(xù)履行所享有的包括
保險(xiǎn)金在內(nèi)的各種預(yù)期利益無(wú)關(guān)。因此，對(duì)履行中的保險(xiǎn)合同，應(yīng)該分割現(xiàn)金價(jià)值。
